税收优惠政策解读与筹划方案设计 人民邮电出版社 pdf mobi txt 2024 电子版 下载

税务风险管理和控制是现代企业财务管理的一项重要内容。为规避税务风险，财务人员必须把握财务会计与税法规定之间的差异，做到正确纳税，同时提升纳税筹划水平。

本书内容紧跟国家新的财税法规、制度，聚焦企业涉税业务，详细讲解了我国目前税制中的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、印花税、房产税等的主要风险点与筹划方法。同时对各项税收优惠政策的适用条件进行完整、合规解读，力求帮助企业规避税务风险。全书将税务基础知识、政策法规、优惠政策、纳税实务与案例分析结合起来进行讲解，具有较强的实用性和可操作性，能够给企业涉税业务处理提供实战指导，帮助企业合理减轻税负。

本书既适合从事财税工作的实务界人士和零财税基础的商务人士阅读，也可以作为财税培训机构与财经院校相关专业课程的指导用书。

第一章增值税涉税业务处理

一、如何选择纳税人身份//002

（一）综合比较//002

（二）无差别平衡点增值率//003

（三）注意事项//007

二、简易计税方法和一般计税方法//008

（一）简易计税方法的规定及适用范围//008

（二）哪种计税方法更节税//011

三、销售结算方式影响货币时间价值//017

四、涉税风险点与筹划要点//022

（一）区分混合销售与兼营//022

（二）促销方案也得考虑“税”//031

（三）差旅费需做好进项处理//041

（四）需要转出的进项税额//047

（五）充分享受“加计抵减”优惠政策//051

（六）别忽视留抵退税大利好//066

第二章企业所得税涉税业务处理

一、合理选择企业组织形式//080

二、子公司和分公司//082

（一）区别//082

（二）纳税差异//083

（三）小型微利企业的优惠政策//084

三、涉税风险点与筹划要点//088

（一）不得税前扣除与限额扣除的项目//088

（二）业务招待费涉税风险多//098

（三）中小微企业新购置设备器具的税前扣除//104

（四）研发费用加计扣除//117

（五）合理解除税前费用扣除//128

（六）税费返还是否缴纳企业所得税//129

（七）公益性捐赠支出税前扣除//134

第三章个人所得税涉税业务处理

一、巧用住房公积金进行纳税筹划//144

二、用好个人所得税专项附加扣除//145

三、涉税风险点与筹划要点//151

（一）专项附加扣除//151

（二）全年一次性奖金单独计税和合并综合所得计税//154

（三）避免全年一次性奖金的“一元陷阱”//160

（四）工资变福利可双重节税//163

（五）劳务报酬所得与个人所得税//170

第四章消费税涉税业务处理

一、利用连续生产抵扣已纳税款//174

二、委托加工有节税空间//177

三、设立独立核算销售部门//181

四、“先销售，后包装”好处多//182

五、分别核算可节税//184

第五章其他税种的涉税业务处理

一、印花税的税收学问//186

（一）印花税税率//186

（二）合并汇总申报的处理//188

（三）未列明金额的处理//189

（四）含税不含税差别大//189

二、房产税也有筹划空间//191

（一）分开核算可减轻税负//191

（二）房产出资不如出租//192

（三）转变收入项目//193

三、“六税两费”减免政策应享尽享//195

（一）享受主体//195

（二）新设企业//197

（三）逾期办理的处理//200

（四）纳税人身份发生变化后的适用规定//202

第六章小微企业涉税业务处理

一、小规模纳税人增值税减免政策//206

（一）适用主体与适用条件//206

（二）部分减征政策//207

二、把握好纳税“起征点”//210

（一）扣除不动产销售额//210

（二）计算销售额时应包括免税销售额//211

（三）预缴税款//212

（四）差额征税//213

（五）开具增值税专用发票的处理//216

（六）附加税费//217

（七）账务处理//218

（八）纳税申报//219

三、涉税风险点与筹划要点//225

（一）按月纳税和按季度纳税//225

（二）注意企业所得税临界点//227

四、享受小型微利企业所得税优惠//229

（一）适用条件//229

（二）判断标准//230

（三）减免税额计算//233

（四）合理筹划//236

陈吉尔

注册会计师，税务师事务所合伙人，某大型会计网校特聘讲师。深耕企业财税领域二十多年，曾担任过厦门讯华信息技术有限公司、厦门至简至易信息技术有限公司、厦门昊联商贸有限公司等多家企业财务总监和财务顾问，为多家大中型企业进行财税培训，规划指导了多家企业的税务筹划工作。曾参与编写《轻松记账核算、报表、报税全流程演练》《财务部》《企业财务管控制度与工具大全》等图书。

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编辑推荐

1.作者是注册会计师，税务师事务所合伙人，大型会计网校特聘讲师，深耕企业财税领域二十多年，具有丰富的理论与实践经验。

2.内容通俗易懂，财税知识轻松入门。书中涉及的税法基础知识，在行文中都做了简明扼要的介绍，读者不需要再去翻阅财税法规与政策条文。

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4.案例丰富，从实务中汲取精华。本书设计了大量的案例，这些案例很接地气，与实务紧密贴合，具有较强的实用性和可操作性，能够给企业做好纳税筹划，有效减轻税负提供实战指导。

5.正文采用双色印刷，突出了重点内容，便于读者理解与学习。

6.本书附增PPT课件。

书籍介绍

税务风险管理和控制是现代企业财务管理的一项重要内容。为规避税务风险，财务人员必须把握财务会计与税法规定之间的差异，做到正确纳税，同时提升纳税筹划水平。本书内容紧跟国家新的财税法规、制度，聚焦企业涉税业务，详细讲解了我国目前税制中的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、印花税、房产税等的主要风险点与筹划方法。同时对各项税收优惠政策的适用条件进行完整、合规解读，力求帮助企业规避税务风险。全书将税务基础知识、政策法规、优惠政策、纳税实务与案例分析结合起来进行讲解，具有较强的实用性和可操作性，能够给企业涉税业务处理提供实战指导，帮助企业合理减轻税负。本书既适合从事财税工作的实务界人士和零财税基础的商务人士阅读，也可以作为财税培训机构与财经院校相关专业课程的指导用书。

• 作者：九力啊 发布时间：2019-07-10 22:15:48

  其实不只是友谊，我读出了一丝爱情的感觉。必须要冬眠、喜欢黑暗潮湿洞穴的小蝙蝠要去适应鲍勃的生活环境一定不容易吧，鲍勃对小蝙蝠的离开也没有任何责问，换位思考、互相理解太重要了。读到最后一页，再次佩服老朋友鲍勃的艺术修为——请欣赏孩子的个性化的创造！

• 作者：密码有误 发布时间：2015-09-21 09:20:56

  不上课自学简直伤害值爆表～～最佩服雷老师上课时随口就是：请翻到。。。页看第。。号单词～滚瓜烂熟～～

• 作者：ljp 发布时间：2014-08-10 17:28:23

  不太理解，术语比较多。幼儿是有能力的思考者和学习者。

• 作者：Engride 发布时间：2010-06-04 10:08:58

  从它开始的英文原文阅读之路。。。

• 作者：纸鸢 发布时间：2023-01-09 09:37:02

  迪士尼的故事们打散成很多章节，每篇不长，但也没有完整的情节。通过这本书爱上了超能陆战队，看了电影。

• 作者：三缺一的小猪 发布时间：2019-08-28 22:05:27

  妈耶~~第九版了~~

• 实用

  作者：Veronica 发布时间：2011-05-05 19:55:30

         因为是在“大家网” 上面下的加密版PDF，所以对于纸质、印刷、字体等等问题完全不知晓，所以瓶子我唯一能评论的只有内容。

         第一感觉是内容很全很实在！

         看完了这本书瓶子我异常后悔把这本书放在最后“过”一遍！因为之前上网搜的一些资料以及淘宝买教材赠送的一些资料这本书基本上都包含了！

         第二，整本书按照卷子的顺序，每一个题目都有相应的章节。

         每一章都有很多题可以做。。虽然楼主没做（电子版很伤眼哦亲！）但是感觉比较靠谱。感觉很适合初期接触BEC H 的同学们！

         第三，题目后面有解释啊！

         我做真题最郁闷的就是。。不知道为嘛错了。。错了还觉得自己很对。。于是这些解释让我有种四六级王长喜的感觉好亲切哦！

         第四，写作、口语部分很好。

         写作，每一个类型都详细介绍了，于是我知道了之前一直不知道的一些细节问题。而且，每一段还有典型句子，纽约时报神马的，感觉还是不错的，可以参考，可以套用。

          口语部分异常详细，除了往年考过的例子都总结下来后，还有一些TIPS很实用，临场应急之类很不错。所以楼主我准备快考试的时候再去过一遍！

          最后。。祝看到这个书评的同仁们顺利通过。。。

          也祝愿我自己顺利通过（看在我如此善良的写个书评的份上让我过了呗？o(╯□╰)o）

         

• 名校风貌

  作者：mmtx 发布时间：2013-11-20 15:23:00

  清华和北大一直我心目中理想的大学，因为自己喜欢文科，所以对北大的爱就更多一些。个人能力有限，大概今生与这两所大学的缘分也就仅限于参观了。但由衷的希望儿子今后可以跻身这两所文化积淀深厚的学府之一，如果儿子愿意且有这种能力的情况下。

  感觉《北大向左，清华向右》是一本非常高端大气的北大清华校园导游书。在书中，作者详细介绍了北大清华校园的布局、环境、历史沿革。文字清新淡然，思路井井有条，脉络清晰明了。本书的作者本身就是北大清华的学子。也可以说是以北大清华见证者的身份来纪实描述了两所顶级学府的校园风貌。作者对于北大清华的景观、典故了如指掌，信手拈来，让人见书如见景，人在书中游。

  如果说那些或宏伟或秀美或普通或创新的建筑是北大清华的骨，那么校园中深厚的人文积淀就是北大清华的肉。在中国历史的风云变幻中，作为国内的顶级学府，北大清华一直与国家同呼吸共命运。在纯净的象牙塔中，发生了无数可歌可泣的故事。很多历史上赫赫有名的人走进过北大清华，他们用自己的思想、自己的气节浓墨重彩的书写了北大清华的精神。

  走进北大清华，我们感受到的是浓浓的学术气氛，是青春洋溢的学子风尚，是历史沉淀下的深刻思考。